Чем можно и чем нельзя заниматься самозанятым в 2025 году
Работать в статусе самозанятого очень удобно. Не нужно сдавать декларации в налоговую, подключать онлайн-кассу и платить обязательные страховые взносы. Налоги — ниже, оформление — через приложение за считанные минуты. Так дизайнер на фрилансе может официально получать доход от клиентов без лишней бюрократии. Но не всё так просто: есть виды деятельности, которые самозанятым запрещены. Разбираемся, кому подходит самозанятость в 2025 году, а кому нет.
Разница между самозанятым и индивидуальным предпринимателем
Самозанятый — это человек, который работает сам на себя (то есть без сотрудников) и оказывает услуги или продает то, что сделал своими руками. Он просто получает оплату, и с нее автоматически начисляется налог: 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6%, если услуги предоставлялись компани.
Пример: Алина — фрилансер, она рисует иллюстрации на заказ для книг, блогов и небольших брендов. Катя работает одна, заказы находит в Telegram-каналах и через Behance, деньги получает напрямую от клиентов. Ей достаточно зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог» и выплачивать 6% с заказов, которые приходят от юрлиц, и 4% с заказов от частных клиентов. Бухучет вести в этом случае нет необходимости, а когда поступлений на счет от заказчиков нет, то и налог платить не нужно.
А вот у ИП всё серьезнее. Это уже предприниматель в юридическом смысле. Чтобы стать ИП, нужно подать заявление, заплатить госпошлину и выбрать налоговый режим. Даже если ты ничего не заработал — обязан платить страховые взносы каждый год. Придется вести учет доходов, сдавать декларации и, скорее всего, подключать онлайн-кассу, особенно если работаешь с физлицами.
Пример: Максим собрал команду из дизайнеров и разработчиков и открыл небольшую студию. У него несколько сотрудников, договоры с клиентами и постоянные расходы. Он оформил ИП, выбрал упрощенную систему налогообложения и подключил онлайн-кассу. У него полноценный бизнес, и статус ИП дает ему больше возможностей — например, участвовать в тендерах и работать с крупными компаниями.
Итак, самозанятый — это один человек без команды, а ИП может нанимать сотрудников, расширять бизнес и работать в более широком спектре сфер.
Виды деятельности, которой могут заниматься самозанятые:
- Креативная индустрия (дизайн, видеомонтаж, SMM, копирайтинг).
- Информационные технологии (разработка, создание сайтов и программного обеспечения).
- Фото- и видеосъемка, а также обработка контента.
- Образовательные услуги (репетиторство, курсы онлайн и офлайн, консультации).
Чем самозанятым запрещено заниматься по закону?
Самозанятый может официально подрабатывать и по найму — никто не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Главное — не нарушать границы: нельзя оформиться как самозанятый и одновременно оказывать платные услуги своему текущему работодателю или тем, с кем недавно работал. Также важно учитывать, что не вся деятельность подходит под режим НПД — разберем ниже, в каких случаях статус самозанятого использовать нельзя.
- Перепродажа чужих товаров на маркетплейсах, а не собственное производство. Такой бизнес требует другого налогового режима. Также самозанятый не может работать через посредничество от имени других (например, оформлять сделки как агент по недвижимости). Но если вы самостоятельно изготавливаете мыло ручной работы, свечи или футболки с кастомными принтами и их на Ozon или Wildberries, вам не о чем переживать.
- Наемный труд. Скажем, если вы фотограф и платите ретушеру или помощнику, чтобы выполнять больше заказов, то вам нужно открывать ИП. Трудоустраивать кого-то, пусть даже временно, самозанятые не могут.
- Сферы с обязательным лицензированием. Есть направления, в которых без официального разрешения работать нельзя — например, медицина, охрана или адвокатская практика. Если ваша деятельность требует лицензии, использовать режим НПД не получится: такие профессии не подпадают под самозанятость.
- Продажа подакцизных товаров. Предположим, вы изготавливаете подарочные наборы конфет или составляете букеты и решили добавить в них бутылку вина. Продажа алкоголя (а еще сигарет и бензина) — под полным запретом для самозанятых.
- Ваша деятельность связана с природными ресурсами (заготовкой леса, добычей песка или ловлей рыбы) — это уже выходит за рамки самозанятости, даже если объемы небольшие.
Пограничные случаи, когда лучше обратиться к юристу
В 2025 году самозанятым разрешено работать в самых разных направлениях, но некоторые виды деятельности находятся в «серой зоне» и могут вызвать споры в случае проверки. Ниже — разбор типичных ситуаций, в которых не будет лишним проконсультироваться с юристом или хотя бы внимательно изучить правила самостоятельно.
Монетизация контента или реклама в блоге. ФНС пока прямо не объясняет, может ли блогер быть самозанятым. По сути это не нарушение. Если вы размещаете рекламу в блоге, работаете один и получаете оплату от компаний или частных лиц — такой доход подходит под самозанятость. Главное, чтобы вы не нанимали сотрудников и не подписывали с рекламодателями трудовой договор. Например, если вы ведете Telegram-канал и продаете рекламные посты напрямую — это считается оказанием услуг, и с этим можно работать по НПД.
Онлайн-обучение или консультирование. Обучать людей или консультировать как самозанятый — можно. Это вполне законно, если вы делаете это самостоятельно, без команды и официального найма. Допустим, вы преподаете испанский по Zoom или проводите карьерные консультации — всё это попадает под разрешённые виды деятельности. Главное, чтобы вы работали на себя и получали оплату за услуги напрямую от клиентов, а не по договору с образовательной платформой. Если вы — подрядчик онлайн-школы, то безопаснее зарегистрироваться как ИП, чтобы избежать претензий от налоговой.
Доходы из-за границы. Получать деньги от зарубежных клиентов тоже можно, но есть нюансы. Главное, чтобы вы по-прежнему жили в России и платили налоги как резидент. Тогда с дохода из-за границы нужно платить НПД (если формат услуги подходит) или обычный НДФЛ — 13%. Например, если вы фрилансите для европейской компании и они платят напрямую за ваши услуги — всё нормально. Но если деньги приходят через непонятные платежки или подписаны как «пожертвования» — могут быть вопросы и у налоговой, и у банка. Лучше заранее понять, как оформлен платеж, и иметь договор или переписку, чтобы в случае чего подтвердить: вы действительно оказали услугу.
Как понять, что трудовые отношения маскируются под «самозанятость»?
Бывают случаи, когда самозанятым и их клиентам нужно быть особенно осторожными, чтобы не нарваться на штрафные санкции от налоговой службы или трудовой инспекции. Разберем пару таких ситуаций.
Сотрудничество с бывшим работодателем. Если вы недавно уволились из компании, а теперь получаете от неё оплату как самозанятый — есть риск, что налоговая посчитает это обходом трудового договора. По закону бизнесу запрещено работать с бывшими сотрудниками на условиях НПД в течение двух лет после увольнения. Особенно насторожит, если платит всё то же юрлицо, а обязанности мало чем отличаются от прежних.
Пример: Василий был backend-разработчиком в IT-компании, а после увольнения продолжил писать код для них, но уже как фрилансер. Если проверки покажут, что он получает те же деньги за ту же работу — это может трактоваться как подмена найма. В такой ситуации безопаснее либо открыть ИП, либо дождаться окончания двухлетнего периода после расторжения трудового договора.
Регулярная работа с одним и тем же юрлицом. У самозанятого может быть любой клиент, включая компании. Но если вся выручка поступает от одного юрлица, особенно на регулярной основе, это может вызвать вопросы. Такой формат похож на скрытые трудовые отношения — и налоговая обращает на это внимание.
Допустим, дизайнер-фрилансер сотрудничает только с одним агентством, получает от него фиксированную сумму раз в месяц, работает по расписанию и отчитывается менеджеру. С точки зрения закона — это уже похоже на трудоустройство, а не на самостоятельную деятельность. Чтобы избежать претензий, стоит либо расширять пул клиентов, либо оформить отношения иначе.
Если вы узнали себя в одном из этих примеров, вам пора перейти на ИП или выбрать другой налоговый режим. Главное — разобраться в правилах до того, как начнете принимать оплату. А если остались сомнения, можно проконсультироваться с юристом или задать вопрос службе поддержки приложения «Мой налог».
Как убедиться, что мне подходит самозанятость?
Если вы только планируете оформить статус или не уверены, подпадает ли ваш вид деятельности под НПД — не стоит гадать. Вот несколько простых и бесплатных способов проверить это:
- На сайте ФНС есть официальный справочник, где можно ввести описание работы и получить ответ: разрешено это самозанятым или нет. Он регулярно обновляется, так что данные в нем актуальные. Есть и другие сервисы: например, платформа «Контур.Самозанятый» подсказывает, подходит ли конкретная профессия и как лучше оформить свою деятельность.
- Изучите списки ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Они нужны, если вы думаете о переходе в ИП или хотите понять, как ваш род занятий трактует налоговая. Некоторые коды прямо попадают в «зону риска» и не подходят самозанятым.
- Напишите в поддержки ФНС или в телеграм-чаты юристов, специализирующихся на самозанятых. Иногда один точный совет на старте может сэкономить кучу времени и нервов в будущем.
Выводы
Статус самозанятого отлично подходит для тех, кто работает на себя и не нанимает сотрудников. Это удобный способ легально зарабатывать и платить налоги. Но важно понимать, что не любая деятельность подходит самозанятым по закону. Если ваша работа связана с перепродажей товаров, лицензированием или регулярным сотрудничеством с одной компанией, лучше, конечно, работать как ИП.
Ошибки в выборе статуса могут обернуться дополнительными начислениями, штрафами и разбирательствами с налоговой. Чтобы избежать этих проблем, задайте себе несколько вопросов:
— Вы работаете один и не планируете нанимать сотрудников?
Отлично, самозанятость возможна.
— Вы оказываете услуги или делаете товар своими руками, а не перепродаете чужое?
Если да, то самозанятость подходит.
— Вы не сотрудничаете с бывшим работодателем?
Всё в порядке, налоговая не будет задавать лишних вопросов.
— Вы не получаете весь свой доход от единственного клиента-юрлица?
Хорошо, это снижает риск признания отношений трудовыми.
— Вы не работаете в сфере, где требуется лицензия (медицина, охрана, адвокатура)?
Тогда самозанятость тоже не запрещена.
Если хотя бы по одному пункту возникают сомнения — лучше свериться со справочником на сайте ФНС или задать вопрос специалисту. А если вы работаете с зарубежными клиентами, расскажите им про EasyStaff Payroll — с ним удобно получать оплату из любой точки мира, без блокировок и бумажной волокиты.