Как иностранным заказчикам оплачивать услуги самозанятого в СНГ: Руководство по трансграничным переводам

Самозанятость — это специальный налоговый режим, который делает предоставление услуг физлицом официальным источником дохода. Официальный статус работы самозанятого означает, что он может легально получать доход, выдавать чеки и уплачивать налоги. Заказчикам кажется, что если исполнитель является самозанятым, то все риски исключены. Однако это не так. В новой статье EasyStaff выясним, как оплатить услуги самозанятого в СНГ заказчику из-за рубежа наиболее безопасно и на что следует обратить внимание.

Больше о самозанятости. ИП на НПД

Самозанятый занимается профессиональной деятельностью, а доход с нее облагается налогом. Отсюда официальное название спецрежима — НПД (налог на профессиональный доход). Хотя НПД ассоциируется в первую очередь с самозанятостью, на НПД могут быть в том числе ИП.

Грубо говоря, любой самозанятый — это фрилансер. Если вы нанимаете переводчика или дизайнера на проект, приглашаете к сотрудничеству разработчика или преподавателя в свою онлайн-школу, вы работаете с самозанятым. Самозанятые не могу заниматься всеми видами бизнеса как юрлица. Основное условие — самозанятый продает свои услуги или товары собственного производства. А перепродажа иди продажа подакцизных товаров, а также торговля полезными ископаемыми им недоступна.

Может ли ИП на НПД делать то, что запрещено самозанятому — физлицу? К сожалению, нет. ИП также обязан реализовывать только свои услуги либо товары собственного производства. Но статус ИП все же дает некоторые дополнительные опции: можно заключать договоры с другими ИП или самозанятыми, т. е. набирать штат, а также можно открыть банковский счет для бизнеса и настроить эквайринг.

Таким образом, работа с самозанятым — это работа с физическим лицом, которое занимается профессиональной деятельностью; работа с ИП, даже если на НПД, — это работа с физлицом, которые функционирует как юрлицо, потому что к ИП применяются законы юрлиц, если для ИП нет отдельных правил. В СНГ полностью юридическое лицо — это, например, ООО. Этот юридический статус не совместим с НПД.

Начало сотрудничества. Нужен ли договор?

По закону, если самозанятый оказывает услуги по сделке немедленно и сразу же получает оплату, договор не обязателен. Также если стоимость услуг составляет меньше € 130, то договор опять же можно не заключать.

Тем не менее, договор — это важный документ, регламентирующий рабочий процесс и устанавливающий правила взаимодействия заказчика и исполнителя. Он не только указывает ответственность фрилансера и клиента, но и мотивирует обе стороны оперативно выполнять обязанности и быстрее закрывать проекты. Поэтому вне зависимости от суммы вознаграждения фрилансеру рекомендуем заключать договор с исполнителем.

Как заключить договор с удаленным исполнителем на НПД? Можно воспользоваться сервисами подписания документов — например, AvisSIGN, DocuSign или Xodo Sign, который используется в EasyStaff. Договор должен учитывать интересы обеих сторон и принимать во внимание, что исполнитель работает удаленно — то есть, четко прописывать, что обязуется платить налоги в стране пребывания.

Оплата услуг. Как перевести деньги?

Оплаты самозанятому можно провести разными способами – безнал на карту или платеж на банковский счет. Рассмотрим наиболее популярные способы расчета, которые доступны сегодня самозанятым из СНГ.

Карты и банковские переводы

Одни из крупнейших банков региона – Альфа-Банк, Т-Банк, ВТБ и многие другие – находятся под санкциями. Поэтому европейские банки, опасаясь вторичных санкций, либо вовсе отказываются осуществлять денежные переводы в эти банки и страны, либо делают переводы крайне проблематичными: требуют подтверждающие документы и выставляют слишком высокие комиссии. Некоторые банки еще работают с СНГ: Райффайзенбанк, Юникредит, Хоум Банк, Экспобанк и Bank of China. Но SWIFT-переводы почти не работают.

• Стоит иметь в виду. Фрилансеры могут отказываться открывать банковский счет ради одной выплаты, да и компания не будет открывать карты ради каждого исполнителя. Безусловно, банковские переводы не подойдут для небольших сумм или частых выплат разным получателям, т.е. когда выплаты невозможно сложить в один крупный перевод.

Криптовалюта

Криптовалютные платежи набирают популярность, потому что они быстрее, дешевле и доступнее банковских переводов и платежных систем. В криптовалюте контроль только у отправителя и получателя, что позволяет обмениваться средствами напрямую с фрилансером – глобальные расчеты в криптовалюте возможны, потому что третья сторона в виде банков и государственных регуляторов отсутствует.
Тем не менее, криптовлюта предполагает ряд ограничений: хотя в СНГ криптовалюту принять можно, легализовать ее нельзя. В некоторых странах получать оплату за услуги в криптовалюте запрещено для налоговых резидентов. Самозанятые, скорее всего, не смогут постоянно получать оплату криптовалютой. Например, исполнитель может принять оплату один раз и не заплатить налог – да, работа будет оплачена, но и компания, и фрилансер несут риски, связанные с отсутствием закрывающих документов: самозанятый просто не выдаст чек.

• Стоит иметь в виду. Криптовалютные платежи не подразумевают закрываюших документов: если оплата производится между двумя сторонами, то в отсутствие банка, т.е. наблюдательного органа, который может подтвердить факт операции и предоставить документы. Хорошие новости в том, что сегодня уже есть сервисы, позволяющие создать документы – например, инвойсы для криптовалютных платежей (среди них Crypto.com Pay). Кстати, EasyStaff также позволяет платить исполнителям в криптовалюте и получать закрывающие документы на такие сделки.

Системы денежных переводов «Золотая Корона» и «Юнистрим»

«Золотая Корона» переводит деньги в СНГ, в том числе на карты. Получатель может открыть карту, например, в Беларуси и получить перевод SWIFT или KoronaPay. Переводы доступны из многих стран СНГ и Европы (с карт Visa/MasterCard ЕС, Великобритании, Норвегии и Лихтенштейна), но не во все страны СНГ. Исполнитель получает наличные в пунктах выдачи по номеру перевода и паспорту. «Юнистрим» выполняет переводы на карты, но не подходит для бизнеса – не переводит оплаты от юрлиц физлицам. А список стран, где сервис доступен, часто меняется.

• Стоит иметь в виду. Платежные системы чаще всего обозначают отправление наличных денег из пункта в стране заказчика в страну исполнителя. То есть, и компании, и фрилансеру потребует прийти в пункт платежной системы, чтобы получить и отправить деньги. Закрывающие документы также не выдаются при оплате через платежную систему.

Биржи фриланса: удобство и защита

Upwork, Fiverr, Guru, Truelancer – удобные платформы для расчетов с фрилансерами. В отличие от криптовалюты, биржи предлагают арбитраж. Это значит, что в случае спора площадка выступит как независимая сторона и выслушает аргументы участников. С точки зрения функционала биржа является удобным решением, которое объединяет в себе поиск, заказ и оплату услуг.

• Стоит иметь в виду. Международные биржи не доступны в полном объеме на территории СНГ и не предоставляют закрывающих документов. Если вы регулярно обращаетесь к фрилансеру за услугами, то повторно нанимать его на одной и той же бирже будет неудобно.

Закрывающие документы. Как отчитаться?

Самый главный закрывающий документ, который может выдать фрилансер на НПД, — это чек. Чек формируется в приложении «Мой налог». Если чек сформирован, это значит, что самозанятый передал данные о сделке в налоговую и уведомил органы о доходе. На основе этого чека и рассчитается сумма к уплате. Дополнительно можно запросит акт выполненных работ. Самозанятый может выдать его, но не обязан это делать по закону.

Всегда ли самозанятый может предоставить чек? Разберем следующие риски при работе с фрилансером — плательщиком НПД.

• Самозанятый забыл выдать чек. Если самозанятый забыл выдать чек, то можно ему напомнить. Если самозанятый больше не выходит на связь, то надо быть готовым заплатить налоги за него, если в стране пребывания бизнеса работодатель платит налог за исполнителя. Например, в СНГ заказчик заплатит за фрилансера налог НДФЛ как по договору ГПХ, включая пенсионные и страховые взносы, и может даже инициировать налоговую проверку в адрес самозанятого.
• Самозанятый утратил статус. Самозанятый может потерять статус плательщика НПД, если доход превышает € 21 200 в год. В этом случае применяется общая налоговая система, и физлицо обязан декларировать доходы по новым правилам. Однако самозанятый может просто перестать быть таковым в приложении «Мой налог» — то есть, сняться с учета. Это будет ясно, если самозанятый не выдаст чек. Чтобы этого избежать, следует запросить у фрилансера подтверждение, что он является самозанятым — справку из налоговой. Ее можно заказать онлайн.

Самое главное ограничение при работе с самозанятым в том, что документы, которые он предоставляет, выполнены на местном языке, а автоматический перевод не предусмотрен.

EasyStaff — надежный посредник при работе с самозанятыми

Международный сервис по управлению фрилансерами EasyStaff позволяет сотрудничать с любым исполнителем из любой страны на безопасных условиях: сервис предоставит B2B договор, инвойс и закрывающие документы и переводит оплату в любую страну мира. EasyStaff занимает промежуточное положение между заказчиком и исполнителем-самозанятым. Сервис выступает как исполнитель для компании-клиента и заключает с ней B2B договор. Таким образом, компания работает с единственным поставщиком — европейским юрлицом EasyStaff. Именно сервису компания перевод деньги, которые EasyStaff дальше сам распределит по конечным получателям.

• В отличие от самозанятого, сервис EasyStaff передает полностью соответствующие юридическим и налоговым требованиям закрывающие документы на английском языке. Это позволяет быть уверенным в том, что каждая сделка будет обеспечена документами и что компания не подвержена риску, если самозанятый потеряет статус или не успеет вовремя передать закрывашки.
• В отличие от указанных опций оплат, EasyStaff позволяет оплатить услуги самозанятого любым удобным способом: платежная ссылка Stripe, пополнение баланса банковским переводом или картой, а также криптовалютой. Вне зависимости от метода пополнения баланса или способа оплаты, EasyStaff всегда выступает как эскроу-счет и арбитр, т. е. удерживает деньги до окончания работ и помогает разрешить спорные ситуации.

Заключение

• Работа с самозанятым из-за рубежа кажется простой: самозанятый может выдать чек, который послужит закрывающим документом, и самостоятельно заплатит налог.
• Однако существуют риски, которые зарубежному кинту стоит учесть. Так, самозанятый может просто не выдать чек или потерять статус плательщика НПД. Тогда у клиента могут возникнуть сложности с отчетностью для этой сделки.
• Способы оплаты для фрилансеров из СНГ также ограничены: банковские переводы дорогие, платежные системы неудобные, а криптовлалютные платежи не предполагают закрывающих документов.
• К счастью, есть EasyStaff — международный сервис управления фрилансерами. С его помощью можно нанять необходимое количество самозанятых исполнителей и заплатить им любым удобным способом. Закрывающие документы будут предоставлены и заказчику, и исполнителю. Риски работы с самозанятым из СНГ минимизируются, так как EasyStaff выступает B2B партнером для компании и берет взаимодействия с физлицами на себя.