Соблюдение фрилансерами правовых и налоговых норм по всему миру

Два понятия часто путают, хотя между ними существует значительная разница. Удаленный сотрудник может оставаться в штате и быть наемным сотрудником в компании. Тогда он защищен трудовым правом и является зависимым от работодателя лицом.

Фрилансер — независимый исполнитель, который работает отдельно от заказчика и выполняет поставленную задачу в своем режиме. Фрилансер работает независимо в прямом и переносном смысле: исполнитель не находится на территории заказчика, не пользуется его оборудованием, а заказчик не контролирует его так, как наемного сотрудника.

Независимость фрилансера подчеркивается и на уровне документов — с ним заключается договор оказания услуг, а не трудовой договор. Казалось бы, договор ГПХ должен уберечь заказчика от любых проблем с исполнителем. На самом деле, именно то, в каком статусе и откуда работает фрилансер, и может обеспечить удобство и надежность деловых отношений с исполнителем.

Фрилансер — то же самое, что и удаленщик?

В СНГ работодатели, как правило, платят налоги за своих сотрудников и даже исполнителей, если у последнего нет необходимого налогового статуса. Разберем, с какими случаями может столкнуться заказчик из СНГ.

Я — заказчик в СНГ

Если компания находится не в СНГ, то есть шансы, что обязанность заказчика платить налоги и взносы за исполнителя не распространяется на бизнес в вашей стране. В любом случае, первый шаг при найме исполнителя — это проверить его налоговый статус. Фрилансер — ИП или самозанятый или, как это называется на английском, independent contractor — обычно сам платит налоги за себя с дохода, а также может предоставить закрывающие документы.

Специальный налоговый статус, который делает исполнителя официальным фрилансером, можно подтвердить с помощью выписки из налоговой. В разных странах это выглядит по-разному, но в целом, документ такого формата — не редкость. Закажите его у исполнителя в начале работ, чтобы иметь доказательство, что вы начали работу с исполнителем — предпринимателем.

Я — заказчик не из СНГ

Платите удаленным сотрудникам

и фрилансерам в любой валюте по всему миру

Сложные переводы. Если говорить про те же страны СНГ, то переводы в эти страны сопровождаются высокими банковскими комиссиями. Либо фрилансер, либо бизнес будет нужден включить в сумму вознаграждения эту комиссию, чтобы «отбить» ее. Кроме этого, ввиду валютного контроля и банковских ограничений, деньги могут так и не прийти к фрилансеру или идти слишком долго.

Работа с физлицом. Физлицо, как правило, является зависимой стороной в отношении бизнеса. Поэтому трудовой кодекс предусматривает ответственность работодателя за такого работника — долгосрочного или проектного. Многие компании стремятся уйти от работы с физлицами в качестве проектных внештатных исполнителей.

Закрывающие документы. Все ли фрилансеры могут предоставить закрывающие документы на английском языке и в нужном формате? Компания должны быть уверена, что каждая выплата сопровождается необходимыми бумагами.

Сложности в работе с фрилансерами

Еще один способ работать с фрилансерами безопасно — это работа через сервис-посредник. Суть таких сервисов в том, что они занимают промежуточное положение между заказчиком и фрилансером. Для заказчика EasyStaff выступает в качестве исполнителя — B2B партнера. Отношения регулируются договором услуг. Таким образом, взаимодействуют две компании, и НДС не возникает. В конце каждой оплаты заказчик получит 2 вида инвойсов и договор об оказании услуг. 

EasyStaff — работа с любым исполнителем по договору услуг

Работать по самозанятости могут иностранцы из ЕАЭС при условии, что иностранец находится в стране заказчика легально. Заключать договор обязательно, и после заключения либо расторжения необходимо уведомить МВД. Если не уведомить госорганы, то возможен штраф за сотрудничество с иностранцем. Иностранец-самозанятый обязан передавать информацию о доходе через приложение «Мой налог» и выставить акт и чек заказчику.

Иностранец находится в моей стране

Самозанятый может работать из-за рубежа в таком статусе при соблюдении двух условий:

• Имеет гражданство страны-участницы ЕАЭС;
• Заказчик продолжает находится «дома».

При переезде заказчик должен указать в "Мой налог" регион заказчика в качестве региона оказания услуг.

Сотрудничество с иностранцем-самозанятым

Минтруда рекомендует заключать договор ГПХ с иностранцем. Если иностранец прибывает в страну компании, то требуется также уведомить МВД. Если иностранец работает из-за рубежа, то уведомлять МВД не нужно.

• Иностранное физическое лицо работает в вашей стране менее 183 дней, т. е. еще не получил налоговое резидентство, то необходимо за физлицо перечислять налог НДФЛ в размере 30%.
• Иностранное физлицо уже получило статус налогового резидента, то налог НДФЛ платится в размере 13%.
• Если иностранное физлицо постоянно живет за рубежом, то удерживать НДФЛ с вознаграждения ему у компании нет.

Сотрудничество с иностранным физлицом

Работать с зарубежным фрилансером можно без излишнего внимания со стороны налоговой только до того момента, пока сумма договора ГПХ не превысит 600 000 рублей. После этой планки оплаты фрилансеру попадают под валютный контроль. Валютный контроль проходится в банке – при сумме до 600 000 рублей потребуется предоставить только платежное поручение и код валютной операции, а свыше 600 000 рублей – скан договора услуг.

Сотрудничество с иностранным фрилансером