9.10.2024
#Бизнесу | #Фрилансерам | #Инструкция
Самозанятость подразумевает профессиональную деятельность физлица, которая ведется исключительно самозанятым, без привлечения сотрудников по трудовому договору. Например, репетитор может вести занятия по английскому языку или сантехник выполнять ремонт на районе по заказу. В обоих этих случаях самозанятые могут совмещать деятельность на НПД и полноценную работу по трудовому договору. Принято считать самозанятых фрилансерами, потому что они работают на себя и вступают в проекты с заказчиками.
Самозанятому фрилансеру можно зарабатывать до 2,4 миллиона рублей в год. То есть, нижней границы дохода, необходимой для постановки на учет в качестве самозанятого, нет; налог платится, если есть доход. В случае, если сумма дохода от деятельности по НПД, превышает 2,4 миллиона рублей в год, статус самозанятого автоматически сменяется на статус индивидуального предпринимателя (ИП) и по умолчанию применяется система налогообложения ОСНО. Подходящую систему налогообложения можно указать в налоговой в течение 20 календарных дней после постановки на учет в качестве ИП.
Важно, что ограничение в 2,4 миллиона рублей касается только доходов, получаемых от профессиональной деятельности в качестве самозанятого, а не всего совокупного дохода, например, еще и от работы в компании
Самозанятому фрилансеру можно зарабатывать до 2,4 миллиона рублей в год. То есть, нижней границы дохода, необходимой для постановки на учет в качестве самозанятого, нет; налог платится, если есть доход. В случае, если сумма дохода от деятельности по НПД, превышает 2,4 миллиона рублей в год, статус самозанятого автоматически сменяется на статус индивидуального предпринимателя (ИП) и по умолчанию применяется система налогообложения ОСНО. Подходящую систему налогообложения можно указать в налоговой в течение 20 календарных дней после постановки на учет в качестве ИП.
Важно, что ограничение в 2,4 миллиона рублей касается только доходов, получаемых от профессиональной деятельности в качестве самозанятого, а не всего совокупного дохода, например, еще и от работы в компании
Что могут делать самозанятые?
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц, в рамках которого можно заниматься дополнительной деятельностью и платить налог на профессиональный доход. В новой статье от EasyStaff Payroll разберем, как рассчитывается налог и как самозанятому вести учет доходов для правильной отчетности перед налоговой.
Как рассчитать сумму налога самозанятому
Как рассчитать сумму налога самозанятому
Что могут делать самозанятые?
Налоговая ставка для самозанятых
В какой момент рассчитывается налог для самозанятых?
ИП на НПД – что это такое?
Способы упростить отчетность
Что будет, если не декларировать доход?
Заключение
Налоговая ставка для плательщиков НПД вполне щадящая.
Хорошие новости в том, что в начале пути каждому самозанятому предоставляется бонус в размере 10 000 рублей. Эту сумму нельзя обналичить, и бонус должен использоваться для уменьшения ставки. Так, ставка на доход от сделок с физлицами снижается до 3%, а для юрлиц — до 4%. У бонуса нет срока действия; сумма постепенно сокращается по мере использования бонуса. Как только она используется полностью, ставки вернутся к обычным размерам.
- Ставка составляет 4% на доходы от сделок с физлицами. Например, настройщик пианино Петр выполнил настройку инструмента для Марии. Она заплатила фрилансеру 1 000 рублей как физлицо. Тогда налог с этой сделки составит всего 40 рублей.
- Ставка составляет 6% на доходы от сделок с юридическими лицами. Например, заказчик-юрлицо ООО «Ромашка» заказал фотосессию для своих сотрудников у самозанятого фотографа. Фотограф Илья выполнил работы и получил за это 20 000 рублей. Тогда со сделки он заплатит налог в размере 1 200 рублей.
Хорошие новости в том, что в начале пути каждому самозанятому предоставляется бонус в размере 10 000 рублей. Эту сумму нельзя обналичить, и бонус должен использоваться для уменьшения ставки. Так, ставка на доход от сделок с физлицами снижается до 3%, а для юрлиц — до 4%. У бонуса нет срока действия; сумма постепенно сокращается по мере использования бонуса. Как только она используется полностью, ставки вернутся к обычным размерам.
Налоговая ставка для самозанятых
ИП также могут сохранить наименьшую налоговую ставку, как самозанятые, если будут находиться на спецрежиме плательщика НПД. Хотя при таком статусе сохраняются те же ограничения на деятельность, ИП получают ряд новых возможностей — например, открытие расчетного счета для бизнеса в банке и возможность подключить эквайринг. Теперь И П может подключить кассу и отправлять платежные ссылки покупателям, а также выставлять счета и направлять платежные поручения заказчикам-юрлицам.
Отличные новости в том, что ИП на НПД отчитываются перед налоговой так же, как и самозанятые. Так, в приложении «Мой налог» нужно сформировать чек. Период для уплаты налога — с 12-го по 28-ое число то же месяца.
Отличные новости в том, что ИП на НПД отчитываются перед налоговой так же, как и самозанятые. Так, в приложении «Мой налог» нужно сформировать чек. Период для уплаты налога — с 12-го по 28-ое число то же месяца.
ИП на НПД – что это такое?
Еще одно удобство самозанятости, которое существенно отличает его от прочих специальных режимов и делает таким доступным для людей, которые зарабатывают дополнительные деньги, — это отсутствие необходимости подавать ежегодные декларации. Информация о поступивших средствах и списанных налогах поступает в налоговую в момент формирования самозанятым чека.
Чек — важный документ, который самозанятый обязан выдавать заказчикам и клиентам после получения денег от них в качестве оплаты за услуги или товары. Чек содержит информацию о сумме сделки, покупателе и наименовании товара/услуги.
Чек подтверждает факт сделки и наличие деловых отношений между исполнителем, самозанятым, и клиентом, физическим или юридическим лицом. Поэтому необходимо выдавать чек либо сразу в тот же день, когда была произведена оплата, либо до 9-ого числа следующего месяца. В случае, если чек не будет сформирован вовремя, начнут начисляться пени и может быть назначен штраф.
Правило такое. Если чек сформирован задним числом, но до 9-ого числа следующего месяца, ни штрафов, ни пени не будет. А если чек сформирован совсем поздно (после 9-ого числа), то пени точно будут начислены. Размер штрафа может быть разный. Так, он может 20% от суммы дохода за первое нарушение, далее — 100% за повторные нарушения в течение 6 месяцев. Пени же составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Согласно пояснениям налоговой, ситуация со штрафами не однозначная. Так, штрафы будут начислены, если налогоплательщик намеренно скрывал доход от налоговой. Как это можно узнать? Самозанятый, который скрывает доход, не формирует чеки. Если они не формируются, то он не может выдать их заказчику — юрлицу. Для них чеки обязательны, так как помогают сокращать налоговую базу при сотрудничестве с самозанятыми исполнителями. Юрлицо может инициировать проверку самозанятого, если он не выдает чеки. Вот в этом случае — в случае проверки, обнаружившей нарушения — штрафы фрилансеру точно будут начислены.
Чек — важный документ, который самозанятый обязан выдавать заказчикам и клиентам после получения денег от них в качестве оплаты за услуги или товары. Чек содержит информацию о сумме сделки, покупателе и наименовании товара/услуги.
- Сумма сделки должна равняться тому, сколько вам действительно заплатили.
- Покупателем может быть физлицо или юрлицо. Это необходимо выбрать при формировании чека.
- Наименование товара или услуги должно быть полным и исчерпывающим. Например, не стоит писать «Услуги копирайтера», а лучше назвать задачу более полно — «Написание двух текстов на тему «Налоги при самозанятости».
Чек подтверждает факт сделки и наличие деловых отношений между исполнителем, самозанятым, и клиентом, физическим или юридическим лицом. Поэтому необходимо выдавать чек либо сразу в тот же день, когда была произведена оплата, либо до 9-ого числа следующего месяца. В случае, если чек не будет сформирован вовремя, начнут начисляться пени и может быть назначен штраф.
Правило такое. Если чек сформирован задним числом, но до 9-ого числа следующего месяца, ни штрафов, ни пени не будет. А если чек сформирован совсем поздно (после 9-ого числа), то пени точно будут начислены. Размер штрафа может быть разный. Так, он может 20% от суммы дохода за первое нарушение, далее — 100% за повторные нарушения в течение 6 месяцев. Пени же составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Согласно пояснениям налоговой, ситуация со штрафами не однозначная. Так, штрафы будут начислены, если налогоплательщик намеренно скрывал доход от налоговой. Как это можно узнать? Самозанятый, который скрывает доход, не формирует чеки. Если они не формируются, то он не может выдать их заказчику — юрлицу. Для них чеки обязательны, так как помогают сокращать налоговую базу при сотрудничестве с самозанятыми исполнителями. Юрлицо может инициировать проверку самозанятого, если он не выдает чеки. Вот в этом случае — в случае проверки, обнаружившей нарушения — штрафы фрилансеру точно будут начислены.
В какой момент рассчитывается налог для самозанятых?
Если налоговая узнает, что вы намеренно скрываете доход от такой деятельности, которую можно оформить в качестве профессиональной деятельности и платить с нее налог, то вам придет штраф, размер которого может 100% соответствовать полученным суммам.
На наш взгляд, лучшей мотивацией оформлять статус самозанятого являются не санкции, а возможности, которые откроются для официально зарегистрированных самозанятых:
На наш взгляд, лучшей мотивацией оформлять статус самозанятого являются не санкции, а возможности, которые откроются для официально зарегистрированных самозанятых:
- Дополнительный доход поможет при выдаче ипотеки или займе в банке.
- Официально оформленные плательщики НПД могут выдавать чеки, что позволяет им работать с заказчиками — юрлицами.
- Официальный доход, с которого уплачиваются налоги, не вызовет интересов у налоговой и станет существенным добавлением к официальному доходу от работы в компании.
Что будет, если не декларировать доход?
- Самозанятость в России – это налоговый спецрежим с наиболее щадящей ставкой: 4% на доход от физлиц и 6% на доход от юрлиц,
- В отличие от ИП и ООО, самозанятый не должен подавать ежегодные декларации, а учёт и расчет налога происходит в момент выдачи чека, (о том какую отвественность берет на себя ИП и ООО и как они работают с самлзанятым можно прочитать здесь)
- Чек – важнейший документ для плательщиков НПД. Он является основанием к уплате налога и доказывает деловые отношения между заказчиком и исполнителем. При работе с клиентами – компаниями, т.е. юридическим лицами, чек является необходимым условием сотрудничества.
- При этом предусмотрены санкции за несвоевременную уплату налогов для самозанятых. Так, за чек, выданный позже 9-го числа следующего за сделкой месяца, будут начислены пени. За повторные нарушения условия выдачи чека может быть инициирована налоговая проверка в адрес самозанятого, что может привести к штрафам.
Постановка на учет в качестве самозанятого может происходить как через приложение «Мой налог», так и через банковские приложения. Сегодня крупнейшие банки Т-Банк, Сбер, ВТБ и прочие предлагают возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого прямо в приложении банка. Конечно, придется по-прежнему выбивать чек руками, но если платеж приходит на карту банка, через который самозанятый встал на учет, то реквизиты чека подтянутся автоматически.
Со стороны заказчиков — юридических лиц тоже есть способы упростить работу с самозанятыми исполнителями. Так, с помощью сервисов вроде Qugo заказчик может оплачивать работу самозанятого и получать чек сразу. Именно сервис выдаст чек за самозанятого, а не исполнитель. Таким образом исключается риск того, что самозанятый «забудет» выдать чек. Отсутствие чека в работе с физлицом, даже в статусе плательщика НПД, может заставить налоговую квалифицировать отношения как трудовые, что обяжет компанию заплатить налоги НДФЛ и страховые взносы за самозанятого. К томе же подобные сервисы помогают исключить шанс, что самозанятый не является самозанятым. Так, физлицо может сняться с учета и продолжать работать с заказчиками. Сервис просто не переведет деньги такому исполнителю, что поможет компании избежать штрафов.
Со стороны заказчиков — юридических лиц тоже есть способы упростить работу с самозанятыми исполнителями. Так, с помощью сервисов вроде Qugo заказчик может оплачивать работу самозанятого и получать чек сразу. Именно сервис выдаст чек за самозанятого, а не исполнитель. Таким образом исключается риск того, что самозанятый «забудет» выдать чек. Отсутствие чека в работе с физлицом, даже в статусе плательщика НПД, может заставить налоговую квалифицировать отношения как трудовые, что обяжет компанию заплатить налоги НДФЛ и страховые взносы за самозанятого. К томе же подобные сервисы помогают исключить шанс, что самозанятый не является самозанятым. Так, физлицо может сняться с учета и продолжать работать с заказчиками. Сервис просто не переведет деньги такому исполнителю, что поможет компании избежать штрафов.
Способы упростить отчетность
Заключение
Поддержка по почте c 8:00 до 17:00 UTC+2
EasyStaff UAB
Code 305643163
Vilnius, Labdarių g. 6A-18, LT-01120, Lithuania
Vilnius, Labdarių g. 6A-18, LT-01120, Lithuania
