Самозанятый или ИП? Какой статус подходит лучше и как может помочь EasyStart

Сегодня возможно работать самозанятым. Для этого есть два статуса - самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП). Любопытно, что между этими похожими понятиями есть заметная разница, а также имеется больше количество нюансов, связанных с переходом с одного формата деятельности на другой. Разберемся, кому и какой статус подходит больше и что позволяет сделать.

1. Кто называется самозанятым и как они работают
2. Ограничения и преимущества плательщиков НПД
3. Как физическому лицу стать самозанятым
4. Как получить статус самозанятого действующему ИП
5. Преимущества и ограничения ИП на НПД
6. Самозанятые и зарубежные заказчики - помогает EasyStart oт EasyStaff
7. Выводы

Самозанятый работает сам на себя и не нанимает сотрудников. На самом деле, это слово — разговорный вариант названия плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). К примеру, репетиторы, фотографы и переводчики являются плательщиками НПД. И физлица, и ИП могут отчитываться о своих доходах в этом режиме.

Самозанятость стала доступна по всей стране с 1 июля 2020 года. Менять статусы (с самозанятого на ИП или обратно) возможно. Например, сначала можно стать самозанятым и позже перейти в статус ИП на НПД. При смене режима изменяются правила уплаты налогов и спектр услуг, которые можно оказывать.

Самозанятость помогает легализовать доходы с небольшого бизнеса. Бизнесом называется регулярная деятельность, а не разовая подработка или платная помощь. Режим самозанятости, таким образом, подразумевает продажу товаров собственного производства, оказание услуг (не руками наемный работников) и выполнение работ. Получается, что вы сами можете продавать цветочные горшки из вашей гончарной мастерской, а вот купить чужие горшки и продать их в статусе самозанятого не получится.

• Доход должен составлять не более 2.4 миллиона рублей в год.
• Найм сотрудников запрещен. Привлечение подрядчиков по ГПХ договорам возможно с условием, что они не выполняют всю работу за самозанятого.
• Работать по агентским договорам нельзя.
• Перепродавать чужие товары нельзя.
• Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Если нарушается одно из требований, придется сменить налоговый режим с НПД на любой другой. Например, в случае, если выручка самозанятого превышает 2.4 млн рублей, придется заплатить 13% от дополнительной суммы, которые будут рассматриваться как обычные доходы, облагаемые НДФЛ.

• Самая щадящая налоговая ставка.

Налоговая ставка зависит от получателя услуги. При работе с людьми без статуса ИП самозанятые платят 4% от дохода. При работе с ИП и компаниями, в том числе зарубежными, самозанятые платят 6% от дохода. К тому же, при регистрации в приложении «Мой налог» выдается бонус — 10 000 рублей. Он покрывает некоторые количество налогов, которые следует выплатить самозанятому. Если плательщик отказывается от статуса ИП, но потом восстанавливает его, не потраченные деньги из 10 000 рублей остаются доступны при повторной регистрации.

• Не нужно платить страховые взносы.
• В отличие от других спецрежимов, самозанятые ИП не платят страховые взносы. На других режимах предприниматели обязаны платить взносы на ОМС и ОПС, даже если отсутствует доход. Хотя если самозанятый захочет, то можно делать добровольные взносы в пользу будущей пенсии.
• Возможно работать без онлайн-кассы.

Почти каждый ИП и предприниматель должен пользоваться зарегистрированной в налоговой онлайн-кассой при расчетах с клиентами, однако самозанятые составляют исключение. Для них создание чеков возможно через приложение «Мой налог».

• Можно принимать наличные и переводы на карту.

В отличие от других спецрежимов, самозанятые вполне легально могут получать деньги на карту или принимать оплату наличными. При этом необходимо выдать чек из приложения «Мой налог».

Постановка на учет как самозанятый не требует много времени — не потребуется даже обращаться в налоговый орган или посещать МФЦ.

1. Сначала надо скачать приложение. Оно доступно бесплатно в Google Play и App Store, а также на сайте Федеральной налоговой службы — там есть веб-версия.
2. При регистрации в приложении следует отсканировать свой паспорт камерой телефона и добавить свое фото. Его также можно сделать через камеру телефона. Дополнительно можно создать аккаунт через личный кабинет налогоплательщика — нужны ИНН и пароль для сайта. Наконец, регистрация возможна и через «Госуслуги» — по тем же паролю и логинам, что используются для входа на портал.
3. Приложение само подсчитывает сумму налога, которую самозанятому гражданину надо заплатить. Все операции по расчету налога полностью автоматизированы. Самому пользователю остается только отправлять чеки клиентам.
4. При формировании чека название услуги может быть любым. Однако оно должно отражать настоящий смысл услуги.
5. При внесении информации о продажах укажите плательщика — физическое или юридическое лицо (4% и 6% налога будет удержано соответственно). При работе с юрлицом или ИН потребуется ИНН. Чек формируется автоматически.

Следует отметить, что и самозанятый — физическое лицо, и самозанятый — ИП на НПД выплачивают налог через приложение «Мой налог» или через веб-версию приложения на сайте ФНС.

Сначала надо зарегистрироваться в приложении “Мой налог” как самозанятый, далее - оформить ИП. Для этого следует заполнить заявление по форме Р21001. В МФЦ или в регистрирующую ИФНС можно подать заявление в бумажном виде вместе с копией паспорта и квитанцией об оплате госпошлины (800 рублей). Чтобы подать документы в электронном виде, нужно посетить сайт ФНС России или портал Госуслуг. Здесь потребуется электронная подпись, а оплачивать пошлину не придется.

Переход на НПД происходит в два этапа. Сначала в «Мой налог» следует получить статус плательщика НПД. Дополнительно это можно сделать на сайте ФНС России или в уполномоченном ФНС коммерческом банке. Далее следует в течение 30 дней связаться с ФНС и уведомить ведомство об отказе от иных видов налогообложения, так как совмещение самозанятости с другими видами налогообложения не допускается. В зависимости от того, от какой системы налогообложения хочет отказаться ИП следует заполнять соответствующую форму. После этого не позднее 25 числа следующего за регистрацией как самозанятого, ИП подает декларацию по УСН или ЕСХН, а также уплачивает страховые взносы за период применения спецрежима до перехода на самозанятость в срок до 31 декабря текущего года, и дополнительные взносы с доходов выше 300 000 рублей в срок до 1 июля следующего года.

Хотя и ИП на НПД, и физлица работают на одинаковых условиях, ИП для самозанятых открывает возможности, которых нет у обычных физлиц.

• Можно открыть расчетный счет и подключить эквайринг. Расчетный счет в банке позволяет быстрее, проще и дешевле проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. Эквайринг позволяет принимать безналичную оплату по банковским картам (т.е. покупатель может оплатить картой), и это удобнее в салонах и магазинах.
• Возможность заключить договор добровольного социального страхования с ФСС для получения выплат по беременности и родам и для перечисления добровольных взносов. У физлиц такой возможности нет.
• Возможность заниматься лицензируемой деятельностью. Как правило, лицензии не выдают гражданам без статуса ИП. Допустим, человек, желающий заниматься пассажирскими перевозками на маршрутке без лицензии не может этим заниматься, и без статуса ИП получить лицензию не получится.

В то же время нельзя не указать минусы самозанятости для ИП по сравнению с ИП на ином налоговом спецрежиме.

• Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Как было указано выше, договор ГПХ допускается при условии, что не вся работа выполняется подрядчиком. Для сравнения, на УСН можно нанять не более 100 человек. При ОСНО любое ООО может нанять неограниченное количество сотрудников. То есть, Ин на НПД имеет меньше возможностей для масштабирования бизнеса.
• Трудовой стаж не начисляется. Придется либо откладывать на пенсию самостоятельно, либо делать добровольные взносы до 31 декабря один раз в год. Тогда страховой стаж рассчитывается в зависимости от уплаченных налогов.
• Верхний порог дохода для ИП на НПД — 2,4 миллиона рублей в год. С суммы превышения удерживается налог НДФЛ 13%. Для сравнения при работе на «упрощенке» можно зарабатывать до 200 миллионов рублей в год, не выходя за лимит статуса.
• Ограничения по виду деятельности. Если обобщить, то ИП на НПД не могут заниматься перепродажей товаров и услуг. Самозанятость не позволяет перепродавать товары, доставлять чужие товары или работать по агентским договорам.

Несмотря на автоматизированные процессы и облегченные постановки на налоговый учет, самозанятость как форма налогообложения для независимых доходов для многих в стране предоставляет достаточно функционала. Заказчики — юридические лица в целом признают этот статус.
С другой стороны, если ряд отечественных заказчиков (ИП и компаний) и зарубежных заказчиков, которые не готовы работать с самозанятыми. Отчисления на карту/счет могут вызвать вопросы в надзорных органах. Чтобы избежать этого, такие компании предпочитают работать с ИП, чтобы исполнитель мог предоставить компании необходимые документы для легального оформления расходов со стороны компании.

Дело в том, что к предпочтению ИП или юрлиц над самозанятыми, для фрилансеров в России добавляется еще и сложности с получением оплаты из-за рубежа. И эта проблема включает в себя две сложности:

• Во-первых, получить даже небольшие деньги сложно в связи с отключением банков от SWIFT и уходом фриланс бирж — например, Upwork, с помощью которых отечественные исполнители могли получать деньги от зарубежных клиентов.
• Во-вторых, проблематичные исполнители сильно проигрывают местных фрилансерам или фрилансерам из более дешевых стран в конкуренции за европейского заказчика, например. Вместе с сложностью перевода денег статус самозанятого заставляет компании задуматься, а готовы ли они потом отвечать на запросы из налоговой.

К счастью, решение в таких ситуациях есть. Продукт EasyStart от EasyStaff — решение европейской компании для российских фрилансеров, работающих с клиентами — организациями со всего мира. С EasyStart фрилансеры выставляют счета клиентам как европейское юридическое лицо и получают оплату на криптокошелек, карту или счет.

Дело в том, что EasyStart получает оплату от компании за вас — как юридическое лицо. Формирование счета также на стороне сервиса. Компания из любой страны мира отправляет оплату банковским переводом EasyStart, который потом переводит оплату прямо вам. Достаточно зарегистрироваться в EasyStart и отправить заказчику ссылку на вашу страницу. Заказчику останется только оплатить банковской картой.

С EasyStart расширяйте свои профессиональные возможности и зарабатывайте больше, работая с бизнесом из разных стран. Не нужно открывать зарубежные счета — мы даём инструменты для получения оплаты и создания всех необходимых документов. При этом заказчик может быть физическим или юридическим лицом, оплачивать банковской карты или переводом на расчетный счет.