#@ru-lang-block
 
#@en-lang-block
 
#@ru-lang-block
#@ru-lang-block
#@en-lang-block
#@en-lang-block

Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми

В 2021 году предприниматели стали получать уведомления от налоговой с требованием предоставить пояснения о взаимоотношении с самозанятыми.

Меня зовут Евгений Фёдоров, я основатель сервиса выплат фрилансерам и удалённым сотрудникам Easystaff. В этом году я отчётливо наблюдаю этот тренд: у нас резко увеличился приток клиентов, которые столкнулись с желанием налоговой признать отношения трудовыми.

Чтобы понять массовость проблемы, я провёл опрос в телеграм-канале «Деловар», и его результаты подтвердили мои догадки.
Предлагаю разобраться, что происходит и как компании обезопасить себя от проверок налоговой.
Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ

Риски сотрудничества с самозанятыми, с точки зрения закона

В ноябре 2019 года ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, работающих с самозанятыми. Поначалу о проверках ничего не было слышно, но в 2021 году компании стали получать уведомления от налоговой. Многим знакомым друзьям предпринимателям пришли вот такие письма.
В письмах из налоговой идёт речь о самозанятых, которые не получают выплаты от других контрагентов. Регулярность выплат от компании и отсутствие других контрагентов вызывает у налоговой подозрения, что между компанией и самозанятым есть незарегистрированные трудовые отношения
Налоговая требует, чтобы собственники дали пояснения либо предоставили подтверждающие документы, которые ранее не были представлены. К документам относятся договоры, заключённые с физлицами, акты выполненных работ, подтверждение проведённых оплат. Если таких документов нет, нужно предоставить уточнённые расчёты по страховым взносам.

Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Последствия могут быть такими:

  • штрафы от трудовой инспекции от 5 000 рублей до 100 000 рублей;

  • пени и штрафы от налоговой за неуплату НДФЛ и страховых взносов до 40% от невыплаченной суммы;

  • по решению суда компанию могут обязать выплатить исполнителю зарплату с надбавками, если он работал в выходные и праздники, компенсацию морального вреда.

Почему возникают проблемы

Среди основных ограничений по работе с самозанятыми можно выделить следующие пункты:

1. Самозанятый в течение двух лет не может работать с бывшим работодателем. Это ограничение отчасти защищает работников и не позволяет компаниям переводить своих сотрудников на самозанятость, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых выплатах.

2. Отсутствие признаков трудовых отношений. Трудовое законодательство, а также судебная практика выделяют следующие признаки:

  • закрепление определённых обязанностей за сотрудником;

  • чёткий внутренний распорядок работы с графиком;

  • обеспечение работодателем условий труда;

  • устойчивый длительный и стабильный характер отношений;

  • осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и (или) основным источником доходов;

  • определение размера выплат работникам из расчёта отработанного времени.

При проверке трудовая инспекция может переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой, если найдёт нарушения. Тогда компанию оштрафуют и доначислят налоги, пени и другие обязательные платежи, о которых я говорил выше.

Как работать с самозанятыми, чтобы ФНС не присылала «письма счастья»

Налоговая, вряд ли, откажется от проверок, поэтому бизнесу важно контролировать организацию работы с самозанятыми.

Избежать проблем поможет чёткий алгоритм действий:

1. Проверка статуса самозанятого. До заключения договора важно убедиться, что физлицо действительно состоит на учёте в налоговой. Для этого можно запросить справку о постановке на учёт из приложения «Мой налог» или проверить статус самостоятельно на сайте ФНС с помощью ИНН. Этот шаг позволяет обезопасить компанию от нечестных действий исполнителя, например, подделки чеков.
Пример справки самозанятого о постановке на учёт в налоговой
2. Заключение с самозанятым гражданско-правового договора. В шаблоне договора важно прописать обязанность физлица своевременно предоставлять чеки, сообщить о потере статуса и указать, что исполнитель платит за себя налоги самостоятельно.

В договоре не должно быть пунктов, которые могут указывать на трудовые отношения. Основные из них я перечислил выше, дополнительные можно найти в памятке самозанятого.

3. Контроль выплат. Для каждой оплаты потребуется сформировать акт о принятии работ с точным перечнем услуг, которые выполнил самозанятый. Например, написание текста для главной страницы сайта или разработка логотипа. После платежа обязательно запрашивать у самозанятого чек из приложения «Мой налог», чтобы при необходимости подтвердить факт оплаты.

Если у вас сильная бухгалтерия, то она, скорее всего, сможет надлежащим образом подготовить документы. Когда речь идёт о малом и среднем бизнесе, чаще всего внимание предпринимателя направлено на создание ключевой ценности, а не на обслуживание вспомогательных процессов. Он скорее вкладывает средства в продукт, чем в построение дееспособной бухгалтери.

Для тех, у кого нет желания развивать собственную бухгалтерию и кадровое делопроизводство, есть более простой способ работать с удаленной командой — через посредника. Для этого компания заключает b2b договор оказания услуг со специализированным сервисом, который берёт на себя все административные вопросы по работы с удалённой командой. В этом случае у налоговой не будет причин предъявлять претензии, потому что взаимоотношения компании и команды исполнителей нельзя будет квалифицировать как трудовые. Причём налоговый статус исполнителей может быть любой: самозанятые, физлица, ИП или специалисты из стран СНГ.

Например, наш сервис easystaff. io работает так: с одной стороны, мы заключаем договор подряда с компанией, которая хочет работать с удалённой командой. С другой — договор оказания услуг с удалённой командой этой компании.

Сервис автоматически формирует все закрывающие документы для подтверждения расходов. За это компания платит комиссию 10% с каждого перевода удалённому специалисту.

Такой способ работы позволяет оплачивать работу любому исполнителю независимо от его налогового статуса и страны проживания. При этом нет никаких ограничений и рисков со стороны ФНС. Нескольких часов ассистента руководителя или помощника бухгалтера достаточно, чтобы обслуживать более 100 удалённых сотрудников.
Приходили подобные письма из налоговой? Оставьте заявку на подключение к easystaff.io, и мы расскажем, как в вашей ситуации оптимизировать работу с удалённой командой.
Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ
Разберем ситуацию, подберем тариф, сделаем демо продукта