Валютные расчеты с нерезидентами: как работать в 2023 году

В сегодняшнее крайне нестабильное время работа с банками и зарубежными финансовыми организациями представляет как никогда много сложностей. Разберемся, что делать, если необходимо проводить валютные расчеты с партнерами – нерезидентами в 2023 году.

В предыдущих статьях мы говорили про денежные переводы между физическими лицами. Однако деловые отношения сохраняются и между организациями, т.е. юридическими лицами.

Когда компания платит другой компании – партнеру по контракту за услуги, то эти отношения и перевод оплат называются внешнеэкономической деятельностью - ВЭД. ВЭД ведут компании, ориентированные на международный рынок. Если вы работаете в такой компании и находитесь в поисках способов выплатить деньги поставщику услуг, то эта статья для вас.

Для полного понимания вопроса также необходимо понять разницу между резидентами и нерезидентами России. Существует два типа резидентства: налоговое и валютное. Валютные резиденты РФ отвечают хотя бы одному из следующих требований

• являются гражданами России;
• являются иностранцами с ВНЖ;
• являются российскими юрлицами или их зарубежными филиалами;
• дипломатическое представительство или консульство России за границей;
• субъекты РФ;
• муниципальные организации, вступающие в валютные отношения.

В то же время налоговое резидентство приписывается гражданам РФ, однако отзывается, если человек проводит за рубежом более 183 дней в году. Тогда налоговая отчетность о движении средств по зарубежному счету, которую отправляют на контроль в ФНС, отменяется для этого человека.

Банки, не пострадавшие от санкций. составляют меньшинство, но они еще есть. Вот какие операции можно провести с ними.

Такие операции проводятся через банки-корреспонденты. Это такие банки, которые выполняют финансовые операции по поручению другого банка (например, банка получателя – нерезидента России) на основе корреспондентского договора. Таким образом, процесс отправки платежа выглядит так: банк отправителя в РФ, банк-корреспондент, банк получателя - в этом случае, иностранный банк.

При выполнении таких переводов важно правильно заполнить платежное поручение с указанием всех банков, принимающих участие в транзакции.

Резидент России может получить рублевую или иностранную наличность по внешнеторговому договору за товары, услуги, работы и продукты интеллектуальной деятельности.

С 29 июня 2023 года компании в России могут получать наличные деньги от нерезидентов в любой валюте по внешнеторговым договорам еще до передачи товара, выполнения работ или оказания услуг. Прежде экспортеры могли получать оплату наличными только после передачи товаров или оказания услуг.

Кроме этого, после ввоза валюты в Россию, на нее можно купить не только рубль, но и любую валюту. Хотя следовать курсу Центробанка не обязательно, необходимость зачислить полученные суммы на свой счет в соответствующем банке остается.

Нерезиденты - это иностранные граждане, зарубежные юридические и физические лица, имеющие постоянное местожительство за границей, но имеющие деловые интересы в России.

Сегодня понятие “недружественного” нерезидента стало весьма популярным. Существует список “недружественных” стран, и при работе с ними следует особенно внимательно следовать законам.

Любой контрагент из стран списка является недружественным . Но работать с ними по-прежнему можно. С одной стороны, требуется разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. С другой стороны, это разрешение не требуется в каждом случае. Недружественными не признаются лица, которые одновременно соответствуют требованиям:

• конечными бенефициарами являются РФ, российские компании или граждане, в том числе если контроль осуществляется через иностранные компании, связанные с недружественными странами;
• информация о контроле раскрыта в порядке, установленном подп. 3 п. 3.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ.

Хорошие новости: разрешение и удовлетворение требованиям необходимы только в случае, если ВЭД российской компании касается: предоставления кредитов и займов в рублях иностранным гражданам; получения недвижимости или ценных бумаг у лиц из недружественных государств; продажа или покупка недвижимости или ценных бумаг у иностранного контрагента, если они приобретены после 22 февраля 2022 года.

В остальном, сделки с представителями других стран разрешены, но подлежат обязательному валютному контролю.

Конечно, маленькие и средние бизнесы отдают огромные подряды за рубеж. Скорее всего, ваш исполнитель, частное лицо или небольшая компания, не подпадает под сложные требования получать разрешение от Правительственной комиссии. Работа с такими контрагентами легче, чем с большими компаниями из-за рубежа. Вот какие шаги помогут сделать работу с ВЭД проще.

Следует проводить с соблюдением требований налогового законодательства наличные и безналичные расчеты с нерезидентами. Необходимо обращать внимание на требования банка по проведению валютного перевода - например, сообщать банку кому и за что отправляются деньги. Кроме того, следует внимательно сопровождать и сам платеж. Например, банки-корреспонденты, осуществляющие платежи в валюте, постоянно запрашивают подробную информацию о целях сделки. Платеж будет не завершен и отменен, если вы не предоставите документы.

Подбирайте такой банк, который проводить платежи в вашей валюте. Существует ряд банков, предлагающих большой выбор национальных валют, кроме USD и EUR. Если контрагент согласен получить деньги в национальной валюте, то это существенно облегчит задачу.

Поменяйте валюту расчетов с USD или EUR на более безопасные национальные валюты. Альфа-Банк, ВТБ и Росбанк уже осуществляют переводы в Китай в юанях. Что касается дружественных стран СНГ, то в Сбере и Росбанке возможны переводы, например, в армянских драмах и белорусских рублях. Учитывая активную работу над системой быстрых платежей (СБП) для переводов с российских карт на карты банков СНГ, эта опция кажется наиболее перспективной для частых переводов за границу.

Если взаимодействие с иностранным контрагентом по-прежнему проблематично, то можно рассмотреть следующие советы.

Компания может работать на два банка. В случае, если банк попадает под санкции и отключен от SWIFT, то контракт можно все-таки оставить в нем, а вот платежи проводить в каком-то еще. Но тогда документ необходимо отдавать в оба места.

Также можно задуматься о мультивалютных переводах. Тогда вы работаете со всеми контрагентами в одном банке. В этом пути есть существенные минусы. Во-первых, банк производит обмен по внутрибанковскому курсу, что не всегда выгодно. Во-вторых, услугу мультивалютного счета предоставляют не все банки.

Казахстан за последние полтора года стал популярным хабом для россиян. Схема, как правило, такая. Можно открыть разрешение на временное проживание (РВП), если вы приезжаете с конкретной целью - лечение, учеба или работа, например. Если вы приехали сами по себе, то открывается товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) - подобие российского ООО. Открытие занимает 3 дня - потребуется сходить в местный МФЦ, оформить ИИН, сделать ЭЦП на физлицо.

Бизнес в Казахстане, как и везде, вести сложно, но получить ресурсы и запустить его - проще, чем в России. Сейчас Казахстан - перекресток параллельного импорта, и вот оттуда перевести деньги в какой угодно валюте как раз возможно.

Для открытия счета в банке Казахстана потребуется ИИН для директора (владельца компании), БИН и ЭЦП. Подавать документы следует лично - либо приезжает сам учредитель, либо доверенное лицо, что сделает все за директора.

Российский малый и средний бизнес всегда встречает на своем пути развития гораздо больше преград, чем большие устоявшиеся компании. Сегодня, когда рынок крайне нестабилен, а новые санкции могут наступить в любой момент, особенно важно иметь рычаги, которые позволят компании освободить ресурсы для роста и развития.

Может показаться, что статья расходов на зарплату не может быть оптимизирована. Нельзя уходить от налогов, ведь это приведет к проблемам с налоговой. Сложно нанять кого-то из-за рубежа, потому что по-прежнему работодатель обязан выплачивать налоги за сотрудников и вести официальный учет расходов на зарплаты. К тому же, регулярные переводы физическому лицу, подозрительно похожие на зарплаты и не сопровождающиеся никакими закрывающими документы, могут оказаться поводом внимания со стороны надзорных органов.

На помощь в выплатах исполнителям за рубежом приходит EasyStaff. Как это работает?

Допустим, небольшая российская компания регулярно пользуется услугами исполнителя из-за рубежа. После вступления санкций в силу, перевод денег в валюте USD или EUR стал невозможным. Кроме того, банки, как правило, осуществляют конвертацию по собственному курсу. Наконец, существуют требования к минимальному количеству средств для перевода. А это значит, что отправить оплату за выполнение небольших задач будет невозможно.

Именно в таких случаях компаниям нужен сервис-посредник, который отправит даже небольшую сумму исполнителю в любой точке мира. EasyStaff и компания – клиент подписывают B2B договор. Компания переведет деньги именно EasyStaff, и сервис далее сам отправит деньги исполнителю. Закрывающие документы, правильные и удовлетворяющие требованиям надзорных органов, будут предоставлены обеим сторонам. То есть, и компания, и исполнитель смогут вести учет по этой сделке.

Благодаря B2B договору с EasyStaff, она не платит налог НДФЛ. Это сделает сам исполнитель. Таким образом, работа с исполнителем осуществляется не по трудовому договору, а по договору услуг.

Кроме очевидной экономии на налогах на зарплату, компания может дополнительно освободить ресурсы благодаря найму из-за рубежа. Например, час разработчика из Беларуси стоит меньше, чем час разработчика из России. Таким образом, и сами затраты на зарплату станут меньше благодаря найму из-за рубежа.

Не имеет значения, где физически находится исполнитель или налоговым резидентом какой страны он является. EasyStaff, с которым заключается B2B договор, станет вашим исполнителем – юридическим лицом. Риски взаимодействия с гражданами из-за рубежа берет на себя EasyStaff.

Таким образом, EasyStaff - безопасный, легальный и надежный способ совершать выплаты исполнителям. Платформа дает закрывающие документы обеим сторонам и не требует от удаленного работника сложных действий или регистрации. Если вы готовы настроить бесперебойный процесс отправки выплат по всему миру, то регистрируйтесь на сайте сейчас и начинайте работу.